Combien d'impôts paie un auto-entrepreneur en 2026 ?
Calculez votre charge fiscale totale : cotisations sociales + impôt sur le revenu. Comparez le barème progressif et le versement libératoire pour trouver l'option la plus avantageuse selon votre situation.
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Salaires, pensions, revenus fonciers du foyer (hors CA auto-entrepreneur)
Cotisations URSSAF
9 840 €
Taux : 24.6 %
Impôt sur le revenu
1 639 €
Taux : 4.1 %
Total prélèvements
11 479 €
28.7 % de votre CA
Revenu net (après tout)
28 521 €
Soit 2 377 € / mois net
Répartition de votre CA
Détail du calcul IR
Comment sont imposés les auto-entrepreneurs en 2026 ?
Selon impots.gouv.fr, l'auto-entrepreneur a deux options pour payer son impôt sur le revenu : le barème progressif (régime par défaut, avec abattement forfaitaire de 34% à 71% selon l'activité) ou le versement libératoire (prélèvement de 1% à 2,2% sur le CA, sous conditions de revenus). À ces montants s'ajoutent les cotisations sociales (12,3% à 24,6% du CA).
Exemple : un consultant BNC avec 40 000 € de CA paie environ 9 840 € de cotisations (24,6%) + environ 2 000 € d'impôt au barème progressif (1 part) = environ 11 840 € de prélèvements, soit un revenu net d'environ 28 160 €/an.
Sources : impots.gouv.fr (VFL et barème), service-public.fr (régime fiscal micro-entreprise) — Mis à jour : février 2026.
Les deux options fiscales de l'auto-entrepreneur
En tant qu'auto-entrepreneur, vous avez le choix entre deux modes d'imposition. Ce choix impacte directement le montant d'impôt que vous payez chaque année.
Option 1 : Le barème progressif (régime par défaut)
L'administration fiscale applique un abattement forfaitaire sur votre chiffre d'affaires pour déterminer votre revenu imposable. Ce revenu est ensuite ajouté aux autres revenus de votre foyer et soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu (0% à 45%).
Option 2 : Le versement libératoire (VFL)
Vous payez un pourcentage fixe de votre CA chaque mois ou trimestre, en même temps que vos cotisations sociales. L'impôt est payé au fil de l'eau, sans surprise à la déclaration annuelle. Condition : votre RFR N-2 par part ne doit pas dépasser 29 315 € (seuil 2026, source : impots.gouv.fr).
Tableau comparatif des taux
| Activité | Cotisations | VFL | Abattement IR |
|---|---|---|---|
| Vente (BIC) | 12,3% | 1,0% | 71% |
| Services (BIC) | 21,2% | 1,7% | 50% |
| Libérale BNC (URSSAF) | 24,6% | 2,2% | 34% |
| Libérale BNC (CIPAV) | 23,2% | 2,2% | 34% |
Comment calculer son impôt étape par étape
- Déterminez votre CA annuel : total des recettes encaissées sur l'année.
- Calculez vos cotisations sociales : appliquez le taux URSSAF à votre CA (ex : 24,6% pour BNC URSSAF).
- Calculez votre impôt :
- Au barème progressif : appliquez l'abattement, divisez par le nombre de parts, appliquez les tranches.
- Au VFL : appliquez le taux VFL directement à votre CA (1%, 1,7% ou 2,2%).
- Additionnez : cotisations + impôt = total des prélèvements.
- Soustrayez de votre CA : CA - total prélèvements = votre revenu net.
Exemples concrets
Consultant BNC à 50 000 € de CA
- Cotisations URSSAF : 50 000 x 24,6% = 12 300 €
- Revenu imposable (IR) : 50 000 - 34% = 33 000 €
- Impôt (1 part, barème progressif) : environ 4 260 €
- Total prélèvements : environ 16 560 € (33,1% du CA)
- Revenu net : environ 33 440 €/an soit 2 787 €/mois
Commerçant BIC vente à 80 000 € de CA
- Cotisations URSSAF : 80 000 x 12,3% = 9 840 €
- Revenu imposable (IR) : 80 000 - 71% = 23 200 €
- Impôt (1 part, barème progressif) : environ 1 287 €
- Total prélèvements : environ 11 127 € (13,9% du CA)
- Revenu net : environ 68 873 €/an soit 5 739 €/mois
Barème progressif de l'impôt 2026
| Tranche de revenu (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0% |
| De 11 497 € à 29 315 € | 11% |
| De 29 315 € à 83 823 € | 30% |
| De 83 823 € à 180 294 € | 41% |
| Au-delà de 180 294 € | 45% |
Sources : impots.gouv.fr (versement libératoire, barème IR), service-public.fr (régime fiscal micro-entreprise), Legifrance (article 151-0 du CGI). Mis à jour : février 2026.