Comment calculer ses charges auto-entrepreneur en 2026 ?

Comprendre le mécanisme des charges auto-entrepreneur

En tant qu'auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur), le calcul de vos charges sociales repose sur un principe simple : vous payez un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires. Contrairement aux sociétés classiques, vous n'avez pas a vous soucier de bulletins de paie, de charges patronales ou de montages complexes. Tout est forfaitaire.

Ce système présenté un avantage majeur : la prévisibilité. Des que vous connaissez votre CA, vous savez exactement combien vous devrez payer. Et si votre CA est nul, vos charges sont nulles.

Les taux de cotisations sociales en 2026

Les taux applicables en 2026 dependent de votre type d'activité. Voici les taux officiels publiés par l'URSSAF :

• Vente de marchandises (BIC) : 12,3 % du chiffre d'affaires
• Prestations de services artisanales (BIC) : 21,2 % du CA
• Prestations de services commerciales (BIC) : 21,2 % du CA
• Activites libérales relevant du régime général (BNC) : 26,1 % du CA
• Activites libérales relevant de la CIPAV : 23,2 % du CA

Ces taux couvrent l'ensemble de votre protection sociale : assurance maladie, retraite de base et complémentaire, invalidité-deces, allocations familiales, CSG et CRDS.

La formule de calcul

La formule est directe :

Cotisations sociales = Chiffre d'affaires x Taux de cotisation

Par exemple, pour un développeur web freelance (activité libérale BNC) déclarant 50 000 EUR de CA annuel :

Cotisations = 50 000 x 26,1 % = 13 050 EUR par an, soit environ 1 087 EUR par mois.

Il reste donc 50 000 - 13 050 = 36 950 EUR avant impôt sur le revenu.

Exemples concrets par activité

Exemple 1 : E-commercant (BIC vente)

• CA annuel : 80 000 EUR
• Taux : 12,3 %
• Cotisations : 80 000 x 12,3 % = 9 840 EUR/an
• Reste après charges : 70 160 EUR

Exemple 2 : Plombier indépendant (BIC services artisanaux)

• CA annuel : 45 000 EUR
• Taux : 21,2 %
• Cotisations : 45 000 x 21,2 % = 9 540 EUR/an
• Reste après charges : 35 460 EUR

Exemple 3 : Consultant en strategie (BNC)

• CA annuel : 65 000 EUR
• Taux : 26,1 %
• Cotisations : 65 000 x 26,1 % = 16 965 EUR/an
• Reste après charges : 48 035 EUR

La contribution à la formation professionnelle (CFP)

En plus des cotisations sociales, vous devez payer la CFP. Son taux est faible mais il faut le connaitre :

• BIC vente : 0,1 % du CA
• BIC services et BNC : 0,2 % du CA
• Activites artisanales : 0,3 % du CA

Pour notre développeur a 50 000 EUR de CA : CFP = 50 000 x 0,2 % = 100 EUR/an.

L'impact de l'ACRE sur vos charges

Si vous créez votre auto-entreprise et que vous êtes éligible à l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise), vos cotisations sont réduites de 50 % pendant vos 4 premiers trimestres civils d'activité.

Reprenons notre développeur a 50 000 EUR de CA avec l'ACRE :

• Cotisations normales : 13 050 EUR
• Cotisations avec ACRE : 13 050 x 50 % = 6 525 EUR
• Economie : 6 525 EUR la première année

Pour savoir si vous êtes éligible et combien vous économiseriez, utilisez notre simulateur ACRE.

Quand et comment payer ses charges ?

Vous déclarez et payez vos cotisations selon la périodicité que vous avez choisie lors de la création de votre micro-entreprise :

• Declaration mensuelle : chaque mois, vous déclarez le CA du mois précédent.
• Declaration trimestrielle : chaque trimestre, vous déclarez le CA des 3 mois précédents.

Les dates limités sont fixees par l'URSSAF. En cas de retard, des pénalités s'appliquent (voir notre guide sur la déclaration URSSAF).

Charges auto-entrepreneur : ce qu'elles couvrent

Vos cotisations forfaitaires couvrent :

1. L'assurance maladie-maternité : remboursements de soins, indemnités journalières
2. La retraite de base : validation de trimestres selon votre CA
3. La retraite complémentaire : points de retraite complémentaire
4. L'invalidité-deces : protection en cas d'accident
5. Les allocations familiales : droits sociaux familiaux
6. La CSG/CRDS : contribution sociale généralisée et remboursement de la dette sociale

Comment optimiser ses charges ?

En micro-entreprise, vous ne pouvez pas deduire vos charges réelles. Cependant, plusieurs leviers existent :

• Beneficier de l'ACRE si vous y êtes éligible
• Choisir le versement forfaitaire libératoire si votre taux marginal d'imposition est élevé
• Surveiller vos plafonds pour rester dans le régime micro
• Envisager un passage en EURL si vos charges réelles depassent l'abattement forfaitaire

Pour déterminer votre revenu net exact après charges et impôts, utilisez notre simulateur de revenu net auto-entrepreneur.

En resume

Le calcul de vos charges auto-entrepreneur est simple : un pourcentage fixe applique à votre CA. Ce qui compte, c'est de bien identifier votre categorie d'activité et de connaitre les taux en vigueur. En 2026, ces taux vont de 12,3 % (vente) a 26,1 % (libérale BNC).

Utilisez notre calculateur de charges auto-entrepreneur pour obtenir une estimation précise et instantanée de vos cotisations.