Retraite auto-entrepreneur : comment valider des trimestres ?

Le système de retraite des auto-entrepreneurs

En tant qu'auto-entrepreneur, vos cotisations sociales financent votre retraite de base et votre retraite complémentaire. Mais contrairement aux salariés qui valident des trimestres en fonction de leur salaire, les auto-entrepreneurs doivent atteindre un chiffre d'affaires minimum pour valider chaque trimestre.

Les CA minimums pour valider des trimestres en 2026

Le nombre de trimestres valides depend de votre CA annuel et de votre type d'activité :

Vente de marchandises (BIC vente)

Prestations de services BIC

Activites libérales BNC

La retraite de base

La retraite de base des auto-entrepreneurs est calculée selon les mêmes réglées que pour les salariés :

• Nombre de trimestres cotisés : il faut actuellement entre 166 et 172 trimestres pour une retraite a taux plein (selon votre année de naissance)
• Revenu annuel moyen : calculé sur les 25 meilleures années
• Taux de liquidation : 50 % pour une retraite a taux plein

Pour les auto-entrepreneurs, le revenu pris en compte est le CA après application de l'abattement forfaitaire :

• BIC vente : CA x 29 % (100 % - 71 % d'abattement)
• BIC services : CA x 50 %
• BNC : CA x 66 %

Exemple de calcul

Un consultant BNC avec un CA moyen de 50 000 EUR/an pendant 25 ans :

• Revenu annuel pris en compte : 50 000 x 66 % = 33 000 EUR
• Pension de base (taux plein) : 33 000 x 50 % = 16 500 EUR/an, soit 1 375 EUR/mois

C'est bien en dessous du salaire moyen français. La retraite des auto-entrepreneurs est souvent faible.

La retraite complémentaire

Depuis la réforme, les auto-entrepreneurs cotisent egalement pour une retraite complémentaire. Les points accumules dependent de votre CA et de votre taux de cotisation.

Le montant de la retraite complémentaire vient s'ajouter à la retraite de base, mais reste généralement modeste pour les auto-entrepreneurs.

Comment ameliorer sa retraite ?

1. Maximiser son CA

Plus votre CA est élevé, plus vous validez de trimestres et accumulez de droits. Assurez-vous de depasser les seuils de validation chaque année.

2. Epargne retraite individuelle

Le PER (Plan d'Epargne Retraite) permet de se constituer un complement de retraite. Les versements sont déductibles du revenu imposable (mais pas du CA en micro-entreprise).

3. Envisager un passage en société

En EURL ou SASU, vous cotisez sur votre rémunération réelle, ce qui peut générer des droits à la retraite plus élevés. De plus, en SASU, vous cotisez au régime général des salariés.

4. Racheter des trimestres

Si vous avez des années incompletes, vous pouvez racheter des trimestres aupres de la caisse de retraite. Le coût depend de votre age et de vos revenus.

La retraite progressive

Depuis 2023, les auto-entrepreneurs peuvent bénéficier de la retraite progressive : continuer a travailler a temps partiel tout en percevant une fraction de leur pension de retraite.

Conditions :

• Avoir au moins 60 ans
• Justifier d'au moins 150 trimestres
• Reduire son activité (CA inférieur à un certain seuil)

Les pièges a eviter

1. CA trop faible : si votre CA annuel est inférieur aux seuils, vous ne validez aucun trimestre, même si vous payez des cotisations
2. Periodes de CA zero : les periodes sans activité ne generent aucun droit
3. Ne pas anticiper : la retraite se prepare des le début de l'activité, pas a 55 ans

En resume

La retraite des auto-entrepreneurs depend directement de leur CA. Les seuils de validation de trimestres sont relativement accessibles (environ 10 000 EUR/an en BNC pour 4 trimestres), mais les montants de pension restent modestes. Completez vos droits avec un PER ou envisagez un passage en société si votre activité le permet.

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